Налоги в инфобизнесе

В вашем бизнесе Вы работаете не один. На Вас трудятся специалисты разных профессий и помогают увеличивать вашу прибыль. В благодарность Вы платите им зарплату, перечисляете за них подоходный налог (НДФЛ) и начисляете и уплачиваете страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФСС и ФФОМС).

Также Вам необходимо периодически сдавать отчеты по налогам и страховым взносам от зарплаты.

Что же это за отчеты и когда приходит время их сдавать?

В налоговую инспекцию:

2-НДФЛ:

Полное название: «Справка о доходах физического лица за 20_год». Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/611@ от 17.11.2010 (редакция от 06.12.2011) «Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и рекомендаций по ее заполнению, формата сведений о доходах физических лиц в электронном виде, справочников».

Подоходный налог удерживается с зарплаты и других доходах каждого вашего работника. Здесь Вы выступаете в роли посредника, имя которого налоговый агент, т.е. Вы удерживаете и перечисляете налог за своих сотрудников.

Также до 1 апреля года, который следует за отчетным, Вы должны представить на своих работников в ИФНС справки о доходах физического лица. Эти справки сдаются по форме 2-НДФЛ.

Например, по доходам своих сотрудников за  2013 год, Вам нужно сдать эти справки до 01.04.2014 года.

Скачать бланк справки 2-НДФЛ 2013 года можно здесь:

В 2014 году бланк изменился. Найти его можно за кнопкой ниже:

В Пенсионный фонд:

Форма РСВ-1.

Полное название: «Расчет  по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам». Приказ Минтруда России от 28.12.2012 N 639н «Об утверждении формы расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, и Порядка ее заполнения».

По страховым взносам в Пенсионный фонд РФ (ПФР) и Федеральный фонд медицинского страхования (ФФОМС) необходимо предоставить форму РСВ-1. Она сдается в ПФР не позднее 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом:

• за первый квартал до 15 мая текущего года;
• за полугодие — до 15 августа текущего года;
• за 9 месяцев – до 15 ноября текущего года;
• за год – до 15 февраля следующего года;

Персонифицированный учет в системе обязательного пенсионного страхования.

Форма СЗВ-6-4: применяется с отчетности за 1-ый квартал 2013 года

Полное наименование: «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование и страховом стаже застрахованного лица».

Форма АДВ-6-5: сопроводительная форма к пачкам документов формы СЗВ-6-4.

Полное наименование: «Опись документов сведений о сумме выплат и иных вознаграждений, о начисленных и уплаченных страховых взносах и страховом стаже застрахованных лиц, передаваемых страхователем в ПФР»

Форма АДВ-6-2: является сопроводительным документом к отчетности страхователя за текущий отчетный период.

Полное наименование: «Опись сведений, передаваемых страхователем в ПФР».

Все эти формы утверждены Постановлением Правления ПФ РФ от 31.07.2006 № 192п (редакция от 28.01.2013) «О формах документов индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования и инструкции по их заполнению»

Вместе с формой отчетности РСВ-1 в Пенсионный фонд в точно такие же сроки следует представить сведения индивидуального (персонифицированного) учета доходов и взносов ваших работников по формам, приведенным выше:

• за первый квартал до 15 мая текущего года;
• за второй квартал — до 15 августа текущего года;
• за третий квартал – до 15 ноября текущего года;
• за четвертый квартал – до 15 февраля следующего года;

Обращаю ваше внимание, что форма РСВ-1 заполняется нарастающим итогом с начала года, т.е.:

• за первый квартал берем сведения с 01 января по 31 марта;
• за полугодие проставляем итоговые суммы с 01 января по 30 июня;
• за девять месяцев вносим данные о доходах и взносах с 01 января по 30 сентября;
• за год берем информацию о суммах начисленных и перечисленных взносах и доходах работников с 01 января по 31 декабря.

Персонифицированный учет сдается поквартально. Сведения в отчет заносятся за прошедший квартал. Суммы доходов и взносов за предыдущие отчетные периоды не учитываются.

Формы отчетов в ПФР 2013 года находятся за этой кнопкой:

С первого квартала  2014 года больше не надо заполнять отдельно РСВ-1 и формы персонифицированного учета. Все входит в единую форму РСВ-1. Скачать ее можно тут:

В Фонд социального страхования:

Форма 4-ФСС:

Полное наименование: «Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной      нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному        социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения». Приказ Минтруда России № 107н от 19.03.2013 «Об утверждении формы расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения и Порядка ее заполнения».

В форму 4-ФСС входит два отчета:

• Страховые взносы на обязательное социальное страхование;
• Отчет по страховым взносам от несчастных случаев.

Данную форму необходимо представить в Фонд социального страхования лично, по почте или по электронным каналам связи не позднее 15-го числа месяца, который следует за отчетным периодом.

Форму 4-ФСС заполняем так же, как РСВ-1, нарастающим итогом.

Подтверждение основного вида экономической деятельности:

Справка-подтверждение.

Полное название: «Справка-подтверждение основного вида экономической деятельности». Приказ Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2006 № 55 (ред. от 25.10.2011) «Об утверждении Порядка подтверждения основного вида экономической деятельности страхователя по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — юридического лица, а также видов экономической деятельности подразделений страхователя, являющихся самостоятельными классификационными единицами».

Вместе с отчетом 4-ФСС за первый квартал текущего года необходимо представить справку-подтверждение основного вида деятельности. Ее сдают в Фонд социального страхования только организации, в частности ООО. Индивидуальный предприниматель данную справку предоставлять не обязан. Не сдают эту справку и организации, зарегистрированные в текущем году.

Таким образом, сдаем:

справку-подтверждение (только для ООО и др. ЮЛ) и форму 4-ФСС (для всех форм бизнеса):

• за первый квартал до 15 апреля.

форму 4-ФСС (для всех форм бизнеса):

• за полугодие до 15 июля;
• за 9 месяцев до 15 октября;
• за год до 15 января.

Форму 4-ФСС и бланк справки-подтверждения 2013 года скачивайте, кликнув по зеленой кнопочке:

С первого квартала 2014 года отчет в ФСС надо сдавать по новой форме. Она ожидает Вас за желтенькой кнопочкой:

Также 1 раз в год всем компаниям и ИП необходимо сдать до 20 января текущего года еще один небольшой отчетик: «Сведения о среднесписочной численности работников».  Подробности его заполнения смотрите  в статье , которая ждет Вас с нетерпением за этой кнопкой:

Вот такие отчеты по налогам и страховым взносам от зарплаты Вам придется представлять в указанные в статье сроки, если у Вас трудятся сотрудники.

Об отчетах ООО на ОСНО можно УЗНАТЬ ЗДЕСЬ, отчеты ООО на спецрежимах СМОТРИТЕ ТУТ.

Узнать, какие отчеты ИП сдает на ОСНО, я Вас ПРИГЛАШАЮ СЮДА.

Сколько и что за отчеты надо сдавать ИП на спецрежимах ЧИТАЙТЕ В ЭТОЙ СТАТЬЕ.

Если у Вас есть «специфические объекты налогообложения», то информация о них ждет Вас в статье: «Прочие отчеты бизнеса по «специфическим объектам налогообложения»».

4 комментария на “Отчеты по налогам и страховым взносам от зарплаты работников”