Архив рубрики «Налоги»
27.12.2014 | 
Автор: 
В 2014 году наши законодатели как никогда расщедрились на великое множество изменений в налоговом и бухгалтерском учете. Но страховые взносы ИП в 2015 году за себя красивого они пока оставили в покое.
Сам расчет не претерпел никаких изменений по сравнению с 2014 годом. Увеличился лишь МРОТ, от которого этот расчет зависит.
Все также для доходов в 300 000 тысяч рублей и меньше считаем суммы, которые нам надо заплатить в 2015 году до 31 декабря, по формулам:
(1) СВИППФР = (МРОТ х ТИППФР) х 12
(2) СВИПФФОМС = (МРОТ х ТИПФФОМС) х 12 , где
СВИППФР – страховые взносы в наш любимый ПФР для ИП в фиксированном размере;
СВИПФФОМС — страховые взносы в еще более любимый ФФОМС для ИП в фиксированном размере;
МРОТ – минимальный размер оплаты труда. Обычно в декабре уходящего года его увеличивают, и в следующем налоговом периоде страховые взносы за себя любимого повышаются. Эта неприятность ждет нас и в 2015 году. Федеральным законом от 01.12. 2014 года №408-ФЗ МРОТ в 2015 году увеличен на 411 рублей, и составляет 5965 рублей;
ТИППФР – тариф страхового взноса ИП в ПФР в размере 26%;
ТИПФФОМС — тариф страхового взноса ИП в ФФОМС, равный – 5,1%;
Справка: Тарифы установлены п. 1 и 3, ч. 2 ст. 12 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ;
12 – количество месяцев в налоговом периоде. В нашем случае он равен календарному году.
Налог на прибыль считают и уплачивают только организации, которые применяют ОСНо. Индивидуальные предприниматели на «традиционке» перечисляют в бюджет НДФЛ.
Уплата налога на прибыль имеет свои нюансы. В этой статье я о них и хочу Вам рассказать.
Окончательно налог на прибыль рассчитывают после новогодних праздников, так как налоговым периодом для подсчета полученной прибыли выбран год. Дается на это почти 3 месяца календарного года. ООО и другие организации сдают годовую декларацию и уплачивают налог на прибыль до полуночи 28 марта следующего года.
Конечно, отнести платежки в офис вашей кредитной организации или перевести деньги через клиент-банк, придется до обеда. Иначе платеж вовремя может не уйти в бюджет. А вот сдать декларацию действительно возможно до 24 часов 28 марта, если Вы отправляете отчетность через интернет. Главное, чтобы сбоев и зависаний не было.
Но и в течение года бухгалтерам в организациях скучать не придется. Уплата налога на прибыль, как и сдача налоговой декларации, раз в год -несбывшийся сон любого бухгалтера. Увы, надо подсчитывать прибыль как минимум 4 раза в год, сдавать промежуточные отчеты и в срок платить авансовые платежи по налогу на прибыль.
Есть три способа уплаты авансов по прибыли:
Рубрика: Налоги | 
Метки: уплата авансовых платежей по налогу на прибыль, уплата налога на прибыль | 
Нет комментариев »
Все мы знаем, что налоги надо платить вовремя. Но особенно это касается тех предпринимателей, которые в своем бизнесе применяют традиционную систему налогообложение (ОСНо).
Почему?
- ИФНС более пристально следит за теми налогоплательщиками, которые применяют ОСНо.
- Количество налогов, которые приходится платить в бюджет на ОСНо, больше, чем на спецрежимах. Санкции в случае уплаты налогов будут применяться к каждому налогу.
- Суммы налогов на «традиционке» тоже, как правило, выше, чем на ЕНВД, УСНо или на Патенте.
- Так как декларации на ОСНо сдаются каждый квартал, то контролирующим органам проще проследить за правильностью уплаты налогов, чем на УСНо.
В результате санкции при несвоевременной уплате налогов применяются чаще и суммы этих санкций будут в разы больше, чем на спецрежимах.
Тема сегодняшней статьи: «Уплата НДС в бюджет».
Рубрика: Налоги |
Метки: сроки уплаты НДС, сумма НДС к уплате, уплата НДС в бюджет |
Нет комментариев »
Начиная с 2014 года, размер страховых взносов зависит от суммы дохода ИП, полученного им за календарный год. Для разных систем налогообложения доход рассчитывается по-разному:
1. Если ИП применяет ОСНо, то для расчета страховых взносов берем доходы, которые мы учитываем так, как прописано в статье 227 НК РФ. Это те доходы, что получены от предпринимательской деятельности. При этом они облагаются НДФЛ. Расходы для нашей цели в расчет не берутся.
2. ИП использует систему налогообложения УСНо. В этом случае неважно, какой объект налогообложения Вы выбрали: УСНо (доходы) или УСНо (доходы за минусом расходы). Для расчета страховых взносов учитываем только доходы, а расходы в расчет не берем. Эти доходы перечислены в статье 346.15 НК РФ.
Рубрика: Налоги |
Метки: размер страховых взносов для ИП, размер страховых взносов для ИП в 2014 году |
2 комментария »
С 2014 уплата страховых взносов за ИП отличается рядом особенностей.
1. Страховые взносы в ФФОМС и ПФР, которые рассчитываются для доходов с нуля до 300 тысяч рублей, уплачиваем:
- Одной суммой до 31 декабря в текущем году, пока не сдвинули бокалы под бой курантов, если страховые взносы существенно не влияют на суммы авансовых платежей налога на УСНо (при больших стабильных доходах);
- Четырьмя суммами каждый квартал до окончания первого, второго, третьего и четвертого квартала, когда страховые взносы сильно влияют на размер авансовых платежей налога на УСНо (доходы малы и нестабильны). Также более выгодно платить взносы поквартально, если Вы применяете ЕНВД и работаете сами без найма персонала;
- Каждый месяц, если доходов нет совсем или они крайне малы. Уплата страховых взносов за ИП таким способом не свалится тяжким грузом на декабрь месяц, когда придется платить всю сумму сразу. Да и квартальную сумму будет заплатить проще, распределив платежи помесячно. Как мы знаем легче съесть большую щуку по частям, чем всю сразу. Так и заплатить взносы маленькими порциями при небольших доходах намного проще, чем отыскать большую сумму денег в конце года или квартала.
Рубрика: Налоги |
Метки: уплата страховых взносов за ИП, уплата страховых взносов за ИП в 2014 году |
5 комментариев »
С 2014 года опять изменился расчет страховых взносов для ИП. Теперь за себя замечательного ИП будет платить взносы в зависимости от дохода за налоговый период в один календарный год.
Когда доход, полученный ИП за календарный год, равен или меньше 300 000 рублей, то расчет страховых взносов за себя хорошего делаем по формуле:
(1) СВПФРИП = (МРОТ х ТСВПФРИП) х 12
(2) СВФФОМСИП = (МРОТ х ТСВФФОМСИП) х 12 , где
СВПФРИП – это страховые взносы в ПФР в фиксированном размере;
СВФФОМСИП — это страховые взносы в ФФОМС в фиксированном размере;
МРОТ – минимальный размер оплаты труда. Он принимается и устанавливается на начало того налогового периода, за который мы платим страховые взносы за себя любимого (с 2014 года он равен 5554 рубля 00 копеек);
ТСВПФРИП – страховые тарифы взносов в ПФР в размере 26%;
ТСВФФОМСИП — страховые тарифы взносов в ФФОМС, равные – 5,1% и установленные п. 1 и 3, ч. 2 ст. 12 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ;
12 – количество месяцев за налоговый период, который равен календарному году.
Рубрика: Налоги |
Метки: расчет страховых взносов для ИП, расчет страховых взносов для ИП в 2014 году |
2 комментария »
Уплата налогов на спецрежимах для ИП – это не такая большая проблема, особенно в том случае, если у него нет работников.
А вот для ООО количество налогов, которые надо уплатить увеличивается на ежемесячные платежи налогов от зарплаты. Но о них Вы можете узнать в статье «Как платить налоги от зарплаты сотрудников?» (ссылка на нее в конце статьи) .
Здесь же речь пойдет о платежах в бюджет налогов УСНо, ЕНВД и Патента.
1.Уплата налога на УСНо
В течение года и ИП и ООО платят авансовые платежи по единому упрощенному налогу. Сроки перечисления и периодичность уплаты денежного оброка и для организаций и для индивидуальных предпринимателей абсолютно одинаковые: не позднее 25 дней по окончании 1 квартала, полугодия и 9 месяцев. Конкретно:
Сегодня я хочу остановиться на одном вопросе, который задают мне уже долгие годы начинающие предприниматели и бухгалтера: «Какие налоги надо платить после регистрации бизнеса и почему?»
Ответ на этот вопрос, к сожалению, нельзя дать сходу, без анализа самого бизнеса и специфики его ведения. Есть пять основных факторов, влияющих на состав и количество налогов. Вот о них мы сегодня и поговорим.
Первый фактор:
Это система налогообложения, которую предприниматель выбрал для своего бизнеса.
До 2013 года страховые взносы для ИП или как их еще называли «фиксированные платежи» рассчитывали из стоимости страхового года (если интересно, можете почитать об этом ЗДЕСЬ).
В 2013 году страховые взносы считают по-другому. Согласно статье 14 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»(ред. от 07.06.2013) данный расчет производится с использованием минимального размера оплаты труда (МРОТ), который установлен на первое января финансового года.
В 2013 году его увеличили, и теперь МРОТ равен 5205 рублей. Этот размер установлен в статье 1 Федерального закона от 19 июня 2000 года N 82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда»(в ред. ФЗ № 232-ФЗ от 3 декабря 2012 г.)
В статье «Как рассчитать единый налог по УСНо для ООО? Часть первая» я рассказывала, каким образом исчислить единый налог на УСНо для ООО, если объект налогообложения — доходы.
Напомню, как это сделать: складываем доходы от реализации за отчетный или налоговый период плюс внереализационные доходы за аналогичный отрезок времени. Полученную сумму умножаем на 6% . Результат от всех этих действий – исчисленный единый налог на УСНо.
Но в бюджет, обычно, перечисляют меньшую сумму. Почему?
Чтобы рассчитать единый налог на УСНо к уплате для ООО, исчисленный налог уменьшают на: